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상속세 면제한도

갑작스러운 가족과의 이별로 상속세를 받게 되는 경우가 있죠.

상속받을 금액에 부과하는 세금인 상속세는 상속 금액에 따라 비례하여 부과되므로 상속받는 재산이 많을수록 많은 상속세를 내야 합니다.

그러나 상속세 면제 한도액 이내에 상속받는 금액이 포함이라면 상속세를 면제받을 수 있습니다.

오늘은 세금 절세가 가능한 상속세 면제 한도액에 대해서 알아보겠습니다.

세금 과세대상과 상속 면제 한도에 대해 알아보기 전에 상속과 상속세 개념에 대해 알아보겠습니다.

상속이란 누군가의 사망으로 인해 다른 누군가가 사상자의 재산을 무상으로 취득하는 것을 말하는데요, 보통은 가족 간에 많이 일어나는 일입니다.

가족 간이라 하더라도 상속받는 자가 이 상속액을 무상으로 취득한 것으로 보기에 나라에서 이에 따른 세금을 부과하는 것입니다.

부동산이나 자동차 등을 매매하게 되면 취득세를 내고, 기업은 법인세를 내듯 다양한 종류의 재산을 상속하게 되면 세금의 개념으로 상속세를 낸다고 보면 이해하기 쉽습니다.

상속세의 과세대상을 알아볼 텐데요, 상속세 면제 한도액을 알아보기 전에 본인이 과세대상에 해당하는지를 먼저 확인해야 합니다.

상속세에 해당하는 재산은 본래의 상속재산에 추정 및 간주 상속재산과 사전 증여재산을 더해서 산출하게 됩니다.

본래의 상속재산은 상속개시일 현재 피상속인이 소유하고 있는 재산을 의미합니다.

재산적 가치가 있는 법률이나 금전으로 바꿀 수 있는 경제적 가치가 있는 물건, 사실상의 권리도 이에 포함됩니다.

추정 및 간주 상속재산은 피상속인이 사망으로 인해 받게 되는 재산을 말합니다. 예시는 다음과 같습니다.

신탁으로 인해 피상속인이 받는 이익, 피상속인이 신탁한 재산 피상속인이 사망으로 인하여 받게 되는 보험금, 피상속인의 사망으로 인하여 지급받는 퇴직금 같은것이 이에 포함됩니다.

위에서 말씀드린 항목들은 모두 상속세에 포함되는 항목입니다. 그러나 상속세에 해당하지 않아 상속세를 부과하자 않아도 되는 항목들은 어떤 것들이 있을까요?

상속세에 대해 공제받을 수 있는 항목만 잘 알고 계셔도 절세효과를 누릴 수 있습니다.

바로 장례비용, 공과금, 채무가 이에 해당합니다. 이 항목들은 상속세를 낼 필요가 없습니다.

공과금은 흔히 생각하는 공공 전기, 수도 요금 등 상속인에게 승계된 조세, 공공요금 등을 말하며, 상속개시일 현재 피상속인이 납부할 의무가 있는 내용으로 보시면 되겠습니다.

장례비용의 경우 1000만 원을 초과하면 1000만 원까지만 공제가 가능하며 금액이 500만 원에 미달해도 500만 원까지 공제되니 참고 바랍니다.

가장 중요한 것은 상속세 세율과 상속세 면제를 어떤 경우에 받을 수 있는지 조회해 보는 것 입니다.

세금 절약을 위해서 상속세 면제 한도액은 적용받을 수 있는 것들을 알아두는 것이 필요합니다.

총 2가지로 크게 분류할 수 있는데요, 일괄공제와 기초공제 및 인적공제로 나눌 수 있습니다.

기초공제를 받게 되면 상속세의 과세액에서 2억 원을 공제받을 수 있습니다.

배우자 상속세 면제 한도액은 기본 5억 원입니다. 배우자가 상속받은 금액이 없거나 5억원 미만이면 상속세 면제 한도액에 해당됩니다.

상속세가 면제되는 최대한도는 30억입니다. 자녀 상속세 면제 한도액은 1인당 5천만 원입니다.

인원 제한도 없으며 나이와 동거여부와 전혀 무관하게 받을 수 있으니 좋겠습니다.

만약 자녀가 미성년자라면 상속세 면제 한도액은 19세에 도달하기까지의 연수마다 1000만 원의 공제가 가능한 부분입니다.

연로자 및 연장자의 상속세 면제 한도액 기준은 65세 이상부터 이며, 1인당 5천만 원까지 공제가 가능합니다.

장애인 상속세 면제 한도액은 1000만 원에 기대수명의 연수를 곱하여 계산한 금액이 공제가 됩니다.

일괄공제는 기초공제 2억 원과 그 밖의 인적공제액의 합계액과 5억 원 중 큰 금액을 공제받을 수 있습니다.

정리하자면 일괄공제 상속세 면제 한도액은 5억 원 기초공제 상속세 면제 한도액은 2억 원 자녀 상속세 면제 한도액은 1인당 5천만 원입니다.

미성년자, 연로자, 장애인 공제를 합해서 일괄공제와 비교한 뒤에 유리한 공제를 선택하시면 자연스럽게 세금 절약이 가능합니다.

이처럼 상세하게 설명을 들었지만 여전히 상속세에 관한 부분에 있어서는 매번 내 케이스에 맞게 계산을 하기 어렵게 느껴지실 것입니다.

상속세 세율 계산을 하기가 어렵게 느껴지신다면 상속세 계산기를 통해서 상속세 면제 한도액을 간단하게 미리 체크해보실 수 있습니다.

연도별 상속세율과 상속세 연부 연납 등 상속세에 관련된 정보를 상속세 계산기를 통해 쉽고 편리하게 계산해볼 수 있습니다.

아래 첨부한 사이트를 통해 들어가시면 계산이 가능합니다.

상속세 계산기로 상속세 계산하기